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试论授信审批合规审查的职能
我要投稿 论文查重 时间:2019-01-27 来源:现代经济信息
摘  要:授信审批合规审查是确保信贷资金安全的重要手段。对于授信审批合规审查的研究,不仅要注重从程序、内容上把关,更要从宏观上把握授信审批合规审查的职能,真正让信贷资金发挥其应有的作用。本文根据国家有关规定和金融机构的多年实践,从合规审查的主要意义、授信管理中
关 键 词:授信审批;合规审查;职能
作  者:韩朝祎
单  位:中国建设银行四川省分行
正  文:


我国金融领域存在的问题很多,一方面违规发放贷款问题屡禁不止,造成信贷乱象;另一方面急需要资金的中小企业又存在着贷款难、贷款贵,难以得到金融支持的问题。造成这些问题的一个直接原因,是对授信审批合规审查的职能认识模糊。因此,有必要进一步理清楚授信审批合规审查的职能,一方面保障信贷资金安全,另一方面发挥好信贷资金的作用。
一、授信审批合规审查的主要意义
授信审批合规审查,是国际上金融行业的惯例。所谓“合规”,就是以金融法律、规则和标准为依据,对授信行为进行审查评估,看其是否符合有关要求。授信合规审查,主要是指对商业银行向非金融机构客户提供的信贷资金或者对客户的经济信用进行评估,向第三方做出保证的行为。授信合规审查的意义有二:一是贯彻落实国家的金融法律法规、规则、标准,保证在授信过程中商业银行的活动符合规定要求,避免使自身面临“合规风险”。银行的特殊性在于产品的特殊。货币资金所天生具有的逐利性,使其更容易产生社会性风险。因此,世界上任何一个国家都会对银行给予更多的“规制”。授信合规审查的运行过程,就是国家金融法律法规、规则和标准在授信合规审查中的体现。二是保证信贷资金安全。信贷资金风险是银行面临的主要风险,这种风险最直接的后果就是造成信贷资产损失。因此,开展授信合规审查目的就是把信贷资金的风险降至最低,防止出现系统性风险。
二、授信管理中存在的主要问题
当前,业内存在的“撸口子”现象已经成为公开的秘密。应该说,我国的银行管理是十分严格的,各项制度也是十分健全的。单纯从授信管理环节看,同样有着严格的规定和操作程序,为什么还会出现种种乱象呢?关键还是授信环节出了问题。
一是授信条件形同虚设。一般来说,授信合规审查人员会按照信贷政策、还款来源、贷款用途等对借款人进行先期审查,提出审查意见,有时审批人还会增加一些额外的授信条件。但是在实际执行过程中,却出现对指定抵押方式随意变更,抵押期限低于贷款期限等随意放宽或变通落实授信审批条件等问题,授信条件得不到严格落实,信贷资金的安全性大为降低。
二是授信合规审查不严格。主要表现在不按规定受理贷款申请,贷款准入条件和限制性条件执行不严格,对贷款申请资料审查不认真不仔细,人为忽略材料的完整性、合法性、规范性、真实性和有效性,甚至在撰写调查报告时虚构夸大客户经营业绩,故意隐瞒借款人风险信息等。尤其是一些基层商业银行在授信合规审查中,容易受到各种人情关系的影响,授信条件的“刚性”约束被稀释,甚至被瓦解,授信条件丧失了保证信贷资金安全的作用。
 三是授信审批合规审查的合规意识不强。在实际工作中,一些授信合规审查人员对国家的金融法律法规、规则标准不熟悉、不了解,责任心不强,缺乏风险意识,对于受理的贷款申请只是满足于纸面上的审查,而不考虑信贷预期风险客户、违规超额授信等问题,使得授信合规审查流于形式,起不到“防火墙”的作用。
四是授信合规审查科学性、有效性不强。目前,一些商业银行在利用科学工具进行授信合规审查方面仍然存在着空白。授信合规审查工作量大、需要检查财务指标多,单纯依靠传统的人工评估手段,就不能准确把握授信审查的重点、难点、风险点,也形不成符合审慎性要求的上下贯通的审查链条,容易造成授信合规审查上的主观性和随意性。因此,利用大数据等技术手段提高授信合规审查的科学性、有效性,成为需要迫切解决的问题。
三、授信合规审查的职能
职能,就是一个机构应有的作用。一个完整的职能包括职责、岗位等主要内容。授信合规审查的职能就是其在整个商业银行中具有什么功能,发挥什么作用。
从职责看,授信合规审查的一个重要职能,是把不该发放的贷款挡在银行内,保证资金安全;另一个方面是把该发放的贷款迅速通过,让资金能够发挥最大的作用。实现这个职责的手段和工具,就是授信条件。从这个意义上说,授信条件对于合规性审查具有关键性作用,也是履行授信合规审查职能的关键所在。因此,增强授信条件的刚性约束,就成为实现授信合规审查目的的关键性因素。要增强授信条件的刚性约束,就必须利用大数据等现代技术,建立完善的企业信用等级评价体系,提高授信合规审查的客观性、公正性,建立与工商、税务等部门互联互通的企业信息共享平台,根据企业的信用信息确定是否给企业发放贷款、什么时间发放贷款,既让迫切需要资金的企业能够及时得到资金支持,促进实体经济的发展,又能有效防止不良贷款,避免出现呆账坏账。
从岗位看,在授信合规审查中,最主要的是人,其次是制度,再次是上下岗位的衔接。从大量的信贷乱象来看,一方面是制度本身有漏洞,但归根结底是人的问题。故此,履行好授信合规审查职能,最主要的是解决好人的问题,最要紧的是要有“规矩”意识,缺乏“规矩”意识,就不能成为一个合格的工作人员。应当通过职业道德教育,让每一个授信合规审查工作人员都明白自己应该做什么、不应该做什么,形成职业道德底线,用自身的“守规矩”,换得自身的平安和银行风险的降低。在制度方面,通过制定“条例”、“办法”等形式,对《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《银行开展小企业贷款业务指导意见》中的有关规定进行细化或者补充,用“法”形式规范授信合规审查行为,解决好授信合规审查中有章不循等问题。
 
参考文献
[1] 李桂彪. 信贷风险管理存在的问题及防范措施[N].人民日报.2017-05-17.
[2]郭益雷.中国工商银行合规管理现状研究[J].金融管理与研究,2013,(12):15
[3]姚华.跨国公司商业贿赂合规审查与风险防范探讨[J].法制与经济(下旬), 2014,(08):10.         

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