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国贸企业财务风险的成因及对策
我要投稿 论文查重 时间:2019-02-20 来源:现代经济信息
摘  要:国贸企业的发展受到很多因素的影响,其中财务风险是其中最主要的因素。本文对国贸企业的主要财务风险及其成因进行了详细分析,并针对性地提出了国贸企业防控财务风险的对策,以供相关人员参考。
关 键 词:国贸企业;财务风险;成因;对策
作  者: 刘佳
单  位:四川工程职业技术学院经济管理系
正  文:

自从我国加入世界贸易组织以来,各个领域的国贸企业纷纷出现并不断发发展壮大。但国际贸易活动受到多方面因素的影响,会给国贸企业带来诸多财务风险,高度重视与合理控制防控这些财务风险,对国贸企业的稳定发展有着十分重要的现实意义。
1.国贸企业主要财务风险及产生原因
1.1信用风险
国贸企业在进行贸易活动时,由于贸易各方来自于不同国家,他们不能透彻了解各自的财务、运营以及信用等方面具体情况,这就会产生信用违约风险。自从2008年金融危机以来,各个国家的外贸企业都处于缓慢恢复时期,在国际贸易活动中相对更加关注自身的利益以及经济风险,从而造成信用违约现象不断产生。同时,国际贸易合同期限一般都比较长,在这个过程中,企业运营以及财务状况很可能发生变化,这导致国贸企业的信用风险也在逐渐增加,从而其偿付能力与流动性方面都存在一定的风险,对企业进出口款项交接方面的安全性有很大影响,进而影响到国贸企业的正常运营。另外,基于国际市场的激烈竞争形势,不少国贸企业为了进一步扩大市场占有率,而对回收款项存在的风险相对忽略,进而肆意增加销量,相应加大了信用违约风险。
1.2汇率风险
汇率变动会使国贸企业的外汇业务成果与预期存在一定差异,这种不确定性造成的风险我们姑且叫它汇率变动风险[1]。自从上世纪九十年代人民币汇率与国际接轨后,便开始不断上升,直到2018年,美元兑人民币外汇比例已经保持在7.0之下,也就是所人民币在缓慢稳定升值,这在一定程度上促进了我国的进口贸易。但从进口方面来看,因为我国很多国贸企业都是出口型企业,在国际贸易中主要结算货币以美元为主,而人民币的升值就促使出口成本有了一定程度的上升,进而导致企业利润下降。与此同时,国贸企业还为收回的应收款项以及尚未结汇的外币资金受到汇率影响而出现贬值,从而对资金的流动性造成很大影响。总的来说,从签订合同到最终结汇的过程中,国贸企业很难预测汇率的变化,这使其很难控制合同期限较长的订单的经济利润。
1.3市场风险
尽管最近两年国际经济有了一定程度的好转,国内外市场需求逐渐增大,但在短时间之内还是很难把握经济走势预期的,再加上贸易相关国家政治和经济等因素的影响,未来市场仍然存在不确定性风险。尤其是中小型国贸企业,其自身没有足够能力预测经济走势,在现阶段经济形势良好发展苗头的影响下,很可能将经济波动对自身运营带来的不确定性风险忽略,从而盲目拓展生产规模,进而促使不确定风险对自身的影响程度进一步增加,还在很大程度上增加了资金风险和信用风险。如果风险变成现实,将对是这些国贸企业损失大量资产。另外,当前国际市场中,贸易保护主义有抬头趋势,中国与各大贸易伙伴间的贸易摩擦在不断加大,国贸企业遭遇国际贸易壁垒的风险也在加大,最终使外贸企业财务动作面临的不确定风险进一步增加。
2.外贸企业财务风险的防范措施
2.1完善应收账款风险管理体系
对于风险管理方面,国贸企业可以建立应收账风险管理体系,该体系分别由信用管理部门以及应收账管理决策机构两个部门组成。信用管理部门一般负责分析和评估客户的资信,并对其建立信用档案,同时对业务部门和客户签订的合同等进行审核检查,并通过监督业务部门的工作流程来跟踪与监控应收账款。风险管理决策机构的工作人员通常是企业管理层成员,该机构一般负责对企业风险管理策略以及企业信用政策进行审批,对风险很高的大额交易事项进行审批,并对相关应收账风险事项的处理方案进行审批和处理。除此之外,应收账款风险管理体系还应将企业业务部门纳入进去,业务部门不但要严格按照企业应收账风险管理相关规章制度开展各项工作,还要积极辅助与配合信用管理部门的相关工作,并在第一时间内主动反馈和报告相关信息。
2.2合理选择避险方式
现阶段,国贸企业较为常用的汇率避险方法有改变贸易结算方式、贸易融资以及改用非美元货币结算等。在这些避险方式中普遍使用的就是贸易融资,国贸企业能够利用贸易融资方式把汇率变动风险转移到相应银行等各种金融中介之中,并能够通过银行渠道提前获得相关资金支持,将国贸企业自身的资金周转问题有效解决,还有助于出口型企业将收汇金额预先锁定,进而对人民币汇率变动的风险做到合理规避。目前针对国贸企业的贸易融资形式有出口保理、出口押汇以及出口信用证等多种方式,其中出口押汇是国贸企业普遍使用的方式,一般能够达到贸易额度的九成左右。另外,国贸企业还能合理运用金融衍生工具进行套期保值业务,远期外汇买卖是当前最常用的方式,其包括掉期交易和远期结售汇等等[2]
2.3增强风险意识,建立健全预警机制
在国际贸易活动中,风险与回报往往是呈正相关的。国贸企业应严格根据风险收益均衡原则,增强自身的风险意识,建立健全科学的风险防范与规避机制,并成立与企业规模一致的动态预警系统以及财务信息系统,以便于对国贸企业的财务风险进行及时预测和防范。
同时,国贸企业要实时监控自身运营中存在的潜在风险,如果遇到较为复杂的情况,可以邀请相关专家与企业高层、财务人员共同组成决策机构,对风险评估结果进行深入分析和研究,并制定针对性的控制措施,以有效把控财务风险,将其对企业财务管理造成的不良影响进一步降低。
3.结语
总之,国贸企业的财务风险对其自身的正常运营有很大影响,所以,国贸企业应增强风险意识,建立健全财务风险预警机制,对相关财务风险的成因进行分析和研究,并采取相应的科学对策,将这些风险的影响有效降低,从而促进国贸企业的健康、可持续发展。
参考文献
[1]王雪琳. 人民币汇率变动对外贸企业损益的影响分析[J]. 中国市场, 2017(12):126-127.
[2]胡潇予. 外贸企业如何运用外汇衍生品应对汇率市场风险[J]. 金融理论与实践, 2018(2):103-109.
 
 
 刘佳(1983.8),女,汉族,重庆江津人,重庆工学院国际经济与贸易系,经济学学士,讲师,从事国际经济与贸易、企业管理等研究 。邮编:618000
 
 

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